Какво се осчетоводява и как се представя в SAF-T? Ключови аспекти на детайлизацията.

Основен принцип, заложен в SAF-T, е точното и детайлно отразяване на съдържанието на оригиналния първичен документ (фактурата). Това означава, че ако фактурата от доставчика съдържа множество редове, изброяващи различни стоки или компоненти на услуги, всеки от тези редове трябва да бъде възпроизведен като отделен InvoiceLine елемент в SAF-T файла.

Това изискване е значително отклонение от текущата практика в много предприятия, особено малките и средните, където фактури за разходи (канцеларски материали, комунални услуги и др.), които не формират складови наличности, често се осчетоводяват с обобщени суми. За всяка фактура за покупка, SAF-T изисква не само общата информация, но и детайлно описание на закупените стоки или услуги на ниво ред, информация за доставчика и връзката на реда със счетоводните сметки и записвания.

Задължително използване на номенклатури на ниво ред

Едно от съществените изисквания е, че за всеки ред от фактурата (InvoiceLine) трябва да се използват кодове от официално утвърдени от НАП номенклатури. Това включва:
➤   Счетоводна сметка (AccountID): За всеки ред от фактурата трябва да се посочи счетоводната сметка (за стока, услуга, разход), като този код трябва да бъде от националния сметкоплан, предоставен от НАП (номенклатура NRA_Nom_Accounts). Предприятията ще трябва да картографират своя индивидуален сметкоплан към този на НАП.
➤   Мерна единица (InvoiceUOM): За всеки ред, където е приложимо (особено за стоки), трябва да се посочи мерната единица, като се използва код от официалната номенклатура за мерни единици (номенклатура Unit of Measure).
➤   Други кодове: Подобни изисквания за използване на кодове от номенклатури важат и за други полета като InvoiceType (тип на фактурата), GoodsServicesID (индикатор стока/услуга), TaxType и TaxCode (за ДДС информация).

Готиви ли сте за SAF-T? Пишете ни, ако не сте! 

Източник: БТА и НАП

Продължи